Налоги, связанные с недвижимостью

Узнайте ответы на свои вопросы:

• кто платит налоги — покупатель или продавец недвижимости?
• какие налоги необходимо платить при покупке недвижимости?
• каковы ставки налогов, связанных с содержанием недвижимости?
• какие налоги нужно будет заплатить, если Вы хотите взять ипотечный кредит?

Кто платит?

Налоговое бремя в связи с приобретением недвижимости в Испании разделяют обе стороны, участвующие в сделке: покупатель и продавец.

Виды налогов, связанных с приобретением недвижимости

Платит покупатель недвижимости:

1. НДС
2. Гербовый налог
3. Налог на передачу собственности

• Расходы на оформление Nota Simple
• Нотариальные расходы
• Регистрационные расходы

1. НДС — оплачивается в случае приобретения нового жилья на первичном рынке.
   Ставка 10% — стандартная ставка. Если Вы покупаете в дополнение к жилью кладовку, 1-2 места в гараже и это зафиксировано в нотариальной купчей основной части жилья, то также применяет данная ставка.
   Ставка 21%. Применяется, если Вы покупаете третье гаражное место, коммерческие помещения отдельно от основной части недвижимости.
2. Гербовый налог. Оплачивается в случае покупки нового жилья.
   Ставка — 0,1-1%. Размер ставки зависит от автономии, в которой находится данный объект недвижимости.
3. Налог на передачу собственности. Оплачивается в случае покупки недвижимости на вторичном рынке.

Ставка — обычно 8%. Её размер также зависит от того, в какой автономии находится недвижимость.

• Расходы на оформление Nota Simple — документ-выписка из Реестра собственности Испании. Этот документ содержит информацию о владельцах данной недвижимости, их долях на нее, наличии финансовых обременений; характеристику недвижимости и т. д.
  Величина расходов — до 10 евро (при личном обращении в инстанцию). При запросе информации через Интернет — 30 евро.
• Нотариальные расходы. Они затрагивают оформление ипотечного кредита и документальное оформление сделки. Их размер зависит от тарифа нотариуса и стоимости недвижимости, по которой совершается сделка.
• Регистрационные расходы. Оплачиваются в связи с регистрацией нового владельца жилья в Реестре собственности Испании. Величина расходов зависит от установленных тарифов и стоимости недвижимости.

Все необходимые расходы может оплатить управляющая компания. Если Вы приобретаете недвижимость через нашу компанию, то мы оплатим все необходимые налоги и сборы.

Платит продавец недвижимости:

1. Налог на прибыль (НДФЛ) и Налог на прирост капитала для нерезидентов
2. Расход на аннулирование предыдущего ипотечного кредита
3. Налог на увеличение земельной стоимости

1. Налог на прибыль или НДФЛ — для резидентов Испании и Налог на прирост капитала (IRNR) — для нерезидентов. База для расчета данного налога — это разница между ценой первоначальной покупки и ценой продажи недвижимости. Из этой суммы вычитаются расходы, связанные с покупкой недвижимости и расходы владельца квартиры, направленные на улучшение ее состояния (ремонт, пристройки). Учет этих расходов возможен только при наличии документов, подтверждающих факт их осуществления. Налог на доходы с физических лиц оплачивается при подаче налоговой декларации за год (при расчете используются определенные коэффициенты). В 2016 году размер налога на прирост капитала для нерезидентов составляет 19% — на первые 6 тыс. евро, и 21% — на остальную сумму.
2. Расход на аннулирование предыдущего ипотечного кредита. Если недвижимость приобреталась по ипотечному кредиту и на момент ее продажи он ещё не выплачен, то продавцу необходимо аннулировать данный кредит . Эта процедура осуществляется в Реестре собственности Испании.
3. Налог на увеличение земельной стоимости (Impuesto sobre el Incremento de valor de terrenos de naturaleza urbana). База для расчета налога — это разница между первоначальной ценой земельного участка, на котором расположена недвижимость, и ее текущей продажной стоимостью. Размер налоговой ставки зависит от срока, в течение которого жилье находилось в собственности последнего владельца, а также муниципалитета, к которому принадлежит данная недвижимость.

Налоги, связанные с содержанием недвижимости

1. Муниципальный налог на недвижимость. Владельцы недвижимости выплачивают его раз в год.
   Ставка налога — в пределах 0,3-0,5% от стоимости объекта в кадастре.
   Ставка налога не может быть более 1,17% для городской недвижимости и 1,11% для недвижимости, находящейся в селах.
2. Налог на доходы нерезидентов. Сдаете вы свою недвижимость в Испании или нет, вам всё равно приписывается получение дохода в размере 2% от кадастровой стоимости объекта. С этой суммы «дохода» выплачивается налог — 25%.
3. Расходы на содержание недвижимости: коммунальные платежи, страхование жилья, услуги жилищного кооператива.

Если Вы оформляете ипотечный кредит…

Данная процедура тоже сопровождается расходами и налогами:

Гербовый налог. Юридические действия, в частности заключение договора об ипотечном кредите, облагаются данным налогом по ставке 0,5-1%. Облагаемая база — сумма ипотечного кредита. Конкретный размер ставки зависит от автономной области, к которой принадлежит данная недвижимость.

• Оценка жилья. Данная процедура необходимо для того, чтобы банк принял решение о выдаче ипотечного кредита. Расходы на оценку жилья в зависимости от его стоимости составляют 200-500 €.
• Регистрационные расходы. Все ипотечные кредиты регистрируются в государственном Реестре собственности. Стоимость данной услуги зависит от цены недвижимости.
• Нотариальные расходы. Иначе говоря, оплата услуг по оформлению документов на ипотечное кредитование. Величина расходов зависит от суммы кредита и тарифа нотариуса.
• Страхование жилья. В случае Вашей неспособности выплатить ипотечный кредит, банк право собственности на Ваше жилье переходит к банку. Поэтому на основании испанского законодательства жилье необходимо застраховать в обязательном порядке.
  Расходы на страхование жилья в год — 100-200 евро.
• Страхование жизни. Не требуется по закону, но может являться одним из обязательных условий банка для предоставления ипотечного кредита.
• Другие виды страхования. По желанию Вы можете застраховаться от несчастных случаев, безработицы, и инвалидности. Также возможно страхование на случай смерти получателя ипотечного кредита.